연말정산 시작! 연금저축과 의료비 세금공제 이렇게 준비하세요

13번째 월급을 탈 수 있는 연말정산의 시즌이 되었습니다. 대다수의 직장인분들은 '연말정산 간소화 서비스'로 자동으로 조회하고 회사에 제출하기만 하면 알아서 해주니 신경쓰지 않을 수 있지만, 개인이 챙길 수 있는 몫은 반드시 챙겨서 추가로 세금공제를 받는 것이 중요합니다.

특히 의무적으로 영수증을 발급해주지 않는 항목(의료비나 기부금 등)들은 본인이 스스로 챙기셔야 함을 절대 잊으면 안됩니다.

2020 연말정산 준비에 앞서 소득공제를 받을 수 있는 저축은 무엇인지, 의료비로 나간 비용들은 어떻게 챙겨야 공제혜택을 더 받을 수 있는지에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

연말정산 - 연금저축, 청약저축

 

연금저축에 가입되어 16.5%의 세액을 공제받을 수 있습니다. 예를 들어 연금저축에 천만원의 금액을 납입했다면 165만원 정도는 세금에서 제외되는거죠. 물론 상세항목과 세율은 변화하니 매년 체크해 볼 필요는 있습니다. 연금저축이 아니더라도 퇴직연금도 납입액 연 700만원까지는 세액공제가 가능합니다.

 

단, 연금저축은 반드시 본인 명의로 가입해야 근로소득에서 공제받을 수 있으며 중도해지 했을 경우에는 연금소득공제에서 제외됩니다. 연금저축은 공제율이 높기 때문에 그 어떤 저축보다 최대한 해지를 안하는 것이 가장 큰 절세혜택을 누릴 수 있습니다.

 

 

연금저축보험 세액공제는 근로자의 총 급여 5,500만원을 기준으로 그 이상을 받는 분은 연금저축 납입액의 12%, 그 이하를 받는 분은 연금저축 납입액의 15%까지 공제받을 수 있습니다.

연봉 5,500만원 이하의 근로소득자가 연금저축으로 받는 세액공제는 아래를 참고해서 봐주세요.

 

연금저축	퇴직연금	공제대상	세액공제액
0	9백만 원	7백만 원	700만 원 X 15%
2백만 원	5백만 원	7백만 원	700만 원 X 15%
5백만 원	2백만 원	6백만 원	600만 원 X 15%
9백만 원	0	4백만 원	400만 원 X 15%

 

이 밖에도 비과세 근로소득사항도 있습니다. 생산직 근로자는 월 급여 210만원 이하까지 비과세 대상이 됩니다. 만약 연장 근로수당이 월 210만원을 초과하면 과세 대상이 됩니다. 올해는 비과세 근로소득자에 미용, 숙박서비스직, 돌봄서비스 등이 추가되어 이전보다 비과세 혜택을 받는 직업이 늘었으니 본인의 업무가 해당사항이 있는지 확인해 볼 필요가 있습니다.

 

 

연말정산 - 챙겨야 할 의료비 영수증 항목

 

의료비는 내가 쓴 비용은 물론 배우자, 부양가족을 위해 지급한 금액까지 모두 합산하여 계산됩니다. 1년 동안 쓴 모든 의료비가 총 급여액의 3%를 초과하면 초과한 금액 기준으로 세금이 공제됩니다.

수많은 직장인들이 실수하는 항목이 '의료비' 항목입니다. 홈택스 '연말정산 간소화 서비스'에서 간단히 조회된 의료비만 제출하곤 하는데, 홈택스에서는 안타깝게도 모든 의료비가 조회되지 않습니다. 의료비와 교육비는 영수증 발급기관이 모두 제출할 법적 의무가 없기 때문이죠. 그러니 반드시 본인 스스로 챙기셔야 연말정산 때 손해보지 않을 수 있습니다. 그럼 반드시 챙겨야 할 의료비 항목에는 무엇무엇이 있을까요?

 

 

🔹 치과 치료 체크사항!

일반적으로 모든 병원(종합병원, 한의원, 치과 등)은 모두 병원의료비에 해당되며, 진찰부터 치료, 수술까지 의료비 공제에 해당됩니다. 하지만 치과는 치료항목에 따라 공제대상에서 제외됩니다.

 

✔️ 틀니 및 치주질환은 공제됨

✔️ 임플란트 치료 공제됨

✔️ 금니 및 보철물 공제됨

❌ 라미네이트 공제제외

❌ 치아교정 공제제외

❌ 심미보철 및 치아미맥 공제제외

✔️ 씹는 장애가 있어 치료목적임을 증명하는 진단서를 제출할 경우에는 치아교정도 의료비 공제를 받을 수 있음 (선천성 악안면 기형, 종양 또는 뇌성마비 등으로 인한 악골 발육 장애 등이 해당됩니다.)

 

 

🔹 안과 치료 체크사항!

시력교정을 위한 라식수술과 라섹수술도 의료비 세액 공제 항목에 해당됩니다. 안과 치료는 물론 안경점에서의 안경이나 렌즈 구입도 1인당 50만원까지 세액공제 받을 수 있습니다. 본인의 안경값에 배우자, 자녀, 부양가족의 안경가격까지 모두 포함됩니다.

단, 주의할 점은 안경과 렌즈 구입할 때 구입처에서 반드시 사용자의 성명과 시력교정용임을 안경사가 확인한 영수증을 미리 챙겨놓으셔야 합니다. (구입일자, 구입금액, '시력교정용' 확인 문구가 반드시 기재되어야합니다.)

 

🔹 기타 치료 체크사항!

✔️ 보청기, 장애인 보장구 구입비용 공제됨

✔️ '노인장기요양보험법'에 따라 실제 지출한 본인 일부부담금액 공제됨

✔️ 난임시술 공제됨 (난임시술은 공제한도가 없는 것이 가장 큰 장점)

❌ 미용목적 성형수술 공제제외